Каждый год в налоговых уведомлениях появляется строка «коэффициент к налоговому периоду»‚ и многие задаются вопросом‚ что означает цифра «1‚1». Разбираемся‚ как работает это правило и почему налоги на имущество растут.
Что такое кадастровая стоимость недвижимости
Кадастровая стоимость недвижимости — это сумма, установленная государством, которая отражает примерную рыночную стоимость объекта, например квартиры или дома. Она рассчитывается на основе характеристик недвижимости, таких как площадь, местоположение, тип объекта и его использование. Именно от кадастровой стоимости зависит размер имущественного налога.
Для чего нужна кадастровая стоимость недвижимости:
1. Для расчёта налога на имущество. Чем выше кадастровая стоимость, тем больше налог.
2. Для сделок с недвижимостью. При купле-продаже, наследовании или оформлении дарения кадастровая стоимость часто используется как ориентир для определения госпошлин и минимальной суммы сделок.
3. Для экономического планирования. Органы власти используют данные о кадастровой стоимости для бюджетного планирования, оценки рыночной ситуации и развития территорий.
Что такое коэффициент 1,1 и как он работает
С 2022 года в России применяется механизм, ограничивающий ежегодный рост имущественных налогов. Суть в том, что сумма налога за текущий год не может превышать сумму налога за предыдущий год более чем на 10%. Этот лимит обозначается как коэффициент 1,1 и отражается в соответствующей графе налогового уведомления.
Пример ежегодного роста налога на имущество:
- в 2022 году налог на имущество составил 5807 ₽;
- в 2023 году налог вырос на 10% и составил 6388 ₽;
- в 2024 году налог увеличился ещё на 10% и составил 7026 ₽.
Это ограничение позволяет избежать резкого увеличения налоговой нагрузки на жителей страны при изменении кадастровой стоимости принадлежащей им недвижимости.
Как рассчитывается налог на имущество
Согласно Налоговому кодексу, расчёт налога на имущество производится на основе кадастровой стоимости недвижимости за вычетом налогового вычета. При этом размер вычета определяется в площади жилья, а не его стоимости, так как цена жилья в каждом регионе будет разной.
При расчёте имущественного налога из общей площади недвижимости вычитается:
- 50 м2 для жилого дома;
- 20 м2 для квартиры;
- 10 м2 для комнаты.
Ставка имущественного налога зависит от региона и типа объекта.
Например, в Москве и Санкт-Петербурге налог на имущество физических лиц рассчитывается на основе кадастровой стоимости объекта по следующим категориям:
- для объектов с кадастровой стоимостью до 10 миллионов ₽ — ставка 0,1%;
- для объектов с кадастровой стоимостью от 10 до 20 миллионов ₽ — ставка 0,15%;
- для объектов с кадастровой стоимостью от 20 до 50 миллионов ₽ — ставка 0,2%;
- для объектов свыше 50 миллионов ₽ — ставка 0,3%.
Например, ставка для квартиры в Москве стоимостью 15 миллионов ₽ равна 0,15%. Если её кадастровая стоимость вырастет на 5 миллионов ₽ или больше, то вырастет и максимальная сумма налога (до 0,2%).
Посмотреть размеры налогов в своём городе или муниципалитете можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Пример расчёта имущественного налога на квартиру
- Кадастровая стоимость квартиры площадью 60 м² в Москве: 15 986 036 ₽.
- Налоговая ставка: 0,15%.
Из квартиры для расчёта налоговой базы вычитаются 20 м². То есть в этом случае налог рассчитывается исходя из двух третей кадастровой стоимости ((60 — 20 м²) / 60 м²).
В таком случае база для налога составит 15 986 036 ₽ * ⅔ = 10 657 357 ₽.
А налог составит 10 657 357 ₽ * 0,15 = 15 986 ₽.
Как оспорить сумму налога на недвижимость
Если кажется, что налог рассчитан неверно, можно обратиться в налоговую службу или заказать пересмотр кадастровой стоимости через Росреестр.
Оспорить кадастровую стоимость можно в комиссии по рассмотрению споров при Росреестре или в суде. Для обращения в комиссию надо составить заявление. В нём нужно указать фамилию, имя, отчество, адрес места жительства и причины, по которым кадастровая стоимость представляется неверной.
К заявлению надо приложить:
- выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости;
- копию документа о праве собственности;
- данные альтернативной оценки, например данные рыночной оценки объекта.
При этом обращаться нужно в свою региональную комиссию при Росреестре. Например, в Московской области это можно сделать онлайн.
