Представьте: вы только что закончили в своей новой квартире долгий, нервный и весьма недешевый ремонт. Суммы в чеках за стройматериалы и работу мастеров вызывают легкую панику, а в голове крутится вопрос: «Есть ли возможность вернуть хотя бы часть потраченных средств?». Ответ: да – через налоговый вычет. Каким образом это можно сделать и какие нюансы придется учесть, рассказывает Новострой-М.
Что такое налоговый вычет и кому он положен
Каждый официально трудоустроенный россиянин ежемесячно отчисляет со своей зарплаты в казну налог на доход физических лиц (НДФЛ) в размере 13% (с 2025 года введена пятиступенчатая прогрессивная шкала налогообложения и в некоторых случаях ставка может быть выше, от 15% до 22%). Закон предусматривает случаи, когда часть этих средств может быть возвращена в виде налогового вычета.
Существует несколько видов налоговых вычетов:
- стандартные;
- социальные;
- инвестиционные;
- на долгосрочные сбережения граждан;
- профессиональные;
- имущественные.
К последней категории как раз и относится налоговый вычет за покупку и ремонт квартиры в новостройке. Он не выделяется в качестве отдельной позиции и входит в максимальную сумму, установленную государством для данного вида льгот, – 2 млн руб. То есть, один человек может вернуть себе не более 260 тыс. руб. (2 млн руб. - 13%).
Закон не предусматривает возможность получить вычет дважды: и за квартиру, и за проведенный в ней ремонт. Но есть нюанс: если жилье приобретала супружеская пара, то каждый из супругов может претендовать на получение налогового вычета. Соответственно, общая сумма на двоих увеличивается до 520 тыс. руб.
Пример: недвижимость стоит 1,7 млн руб., стоимость отделочных работ и материалов составляет 300 тыс. руб. Владелец может подать на вычет в совокупности на 2 млн руб. и получить 260 тыс. руб. Если же квартира стоит 8 млн руб., а ремонт в ней 1 млн руб., то вычет все равно будет считаться с максимально установленного лимита в 2 млн руб. «Остаток» в виде 7 млн руб. для налогового вычета никак не учитывается и не влияет на установленную сумму выплаты.
Условия для получения вычета
Для получения налогового вычета необходимо соблюсти несколько условий:
- квартира обязательно должна быть куплена в новостройке (по ДДУ или по переуступке на стадии котлована или после ввода в эксплуатацию, но у застройщика по ДКП (договор купли-продажи). Не получится вернуть средства за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке недвижимости;
- в ДДУ или в договоре купли-продажи должно быть указано, что недвижимость приобретается без отделки (слово «ремонт» законодательно не считается эквивалентным слову «отделка»). В случае, когда застройщик все-таки берет на себя часть работ, то в документе разделяют стоимость квартиры и отделки;
- все понесенные расходы на отделочные работы и материалы необходимо подтвердить документально (подойдут правильно оформленные чеки, квитанции, акты).
Если подтверждающих документов будет недостаточно или в них найдутся ошибки, налоговая может отказать в выплате.
Какие расходы входят в налоговый вычет на ремонт
Это один из самых спорных моментов в отношении налогового вычета при ремонте квартиры, так как четкого списка работ не существует. Тем не менее, исходя из определенных законодательных документов и актов, можно сделать вывод, что вычет можно получить:
- за разработку проектной и сметной документации (в том числе, при покупке частного дома);
- за покупку строительных материалов: краски, обоев, штукатурки, шпатлевки (но не инструментов для работы);
- за оплату работы мастеров и рабочих (но не дизайнеров интерьеров);
- за отделочные работы: установку окон и дверей, укладку плитки и иные мероприятия по обустройству дома;
- за подключение к инженерным сетям: газ, вода, электричество, канализация.
В список не входит оплата работ специалистов по дизайну, покупка мебели, ванны и прочих «излишеств» – потому что это необязательные траты, и при ремонте без них вполне можно обойтись. Налоговая учитывает только те расходы и материалы, без которые нельзя будет заселиться в новую квартиру. Логично предположить, что без шкафа можно жить, а без электропроводки или без воды нельзя.
Но лучше всего ориентироваться на ОКВЭД («Общероссийский классификатор видов экономической деятельности»), где в п. 43 перечислены специализированные строительные работы. Тогда у налоговой просто не будет оснований для отказа в вычете. Главное – не забывать про чеки, расписки, договоры на отделочные работы и т.п.
Как получить налоговой вычет за отделку квартиры
Налоговый вычет за отделку квартиры оформляется не отдельно, а в совокупности с вычетом на приобретение недвижимости. Подать на него можно через работодателя (тогда он расскажет, что и как надо делать) или самостоятельно обратившись в налоговую инспекцию.
Для самостоятельной подачи заявления понадобится:
- само заявление на получение вычета;
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ;
- паспорт;
- ДДУ или ДКП;
- выписка из ЕГРН;
- все чеки, квитанции, акты, договоры и иные документы, подтверждающие понесенные расходы.
Готовый пакет документов направляется в ФНС в любой момент с 1 января того года, который следует после покупки квартиры. После этого начнется камеральная проверка, которая может занять до 3 месяцев. Еще 30 дней может уйти на перечисление положенных средств.
